关于印发《关于2018年泾源县部门预算

项目绩效目标评价审核工作

实施方案》的通知

各乡（镇）、县直各部门：

按照2018年泾源县部门预算编制工作要求，提升预算绩效管理水平，现将《关于2018年泾源县部门预算项目绩效目标审核工作实施方案》印发给你们，请提前做好各项准备工作，将任务落实到位，提高目标审核效率和质量。

附件：《关于2018年泾源县部门预算项目绩效目标评价审核工作实施方案》

                   泾源县财政局

     2017年8月1日

附件

关于2018年泾源县部门预算项目绩效目标评价审核工作实施方案

按照2018年部门预算编制工作要求，强化部门支出责任，提高财政资金使用效益，促进部门更好地履行职责，将对预算单位项目绩效目标进行评价审核，审核结果为2018年泾源县部门预算编制提供有力参考。

一、评价主体和方法

（一）评价主体

主要对全县各预算单位预算项目管理情况进行评价，具体包括预算绩效目标编报、预算执行、预算管理等方面，评价得分采用百分制，并按要求填报《泾源县财政项目支出预算绩效目标申报表》（附件1）。

（二）评价方法

由财政部门委托请第三方评审机构深入进行整体支出重点绩效绩效目标评价，出具绩效评价报告。

二、评价内容及结果评定

（一）评价内容

1.重点项目：主要包括：（1）100万元及以上的项目；（2）代编项目；（3）新增项目。

2.一般项目：指部门申报项目中除重点项目以外的项目。根据第三方评审机构审核打分评定审核等级。

（二）结果评定

1.审核等级：审核结果分为“优”、“良”、“中”、“差”四个等级。

（1）审核得分≥90分的为“优”；

（2）80分≤审核得分＜90分的为“良”；

（3）60分≤审核得分＜80分的为“中”；

（4）审核得分＜60分的为“差”；

2.审核结果应用：审核结果为“优”的，直接纳入财政项目库管理；审核结果为“良”的，可与相关部门或单位进行协商，待其绩效目标进行完善后，纳入财政项目库管理；审核结果为“中”的，由相关部门或单位对其绩效目标进行修改完善，按程序重新报送审核；审核结果为“差”的，不纳入财政项目库管理。

三、重点项目绩效目标评价审核工作

（一）审核时间

准备阶段：7月-8月10日；

审核阶段：8月10日-9月10日；

总结阶段：9月15日前

（二）准备阶段重点工作

1.第三方评审机构对各预算单位重点项目进行抽取，主要包括：

（1）100万元及以上的项目；

（2）代编项目；

（3）新增项目；

（4）延续项目以以往年度执行效果不佳的；

（5）县级领导重点关注项目、重大民生项目及社会影响深远的项目等。于7月25日前将抽取的项目送预算股。

2.预算股负责将抽取的重点评审项目进行汇总并做进一步筛选，制定重点项目绩效目标审核目录（附件3），确定审核项目。

3.第三方评审机构根据预算股绩效目标审核目录，进行项目具体评审并制定评审机构意见表(附件2)，于8月10日前将准备工作情况反馈预算股。

（三）审核阶段重点工作

8月10日-9月10日，开展集中汇审工作。

1.审核资料

各预算单位需提供以下资料：

（1） 《2018年泾源县财政项目支出预算绩效目标申报表》（附件3），需明确绩效指标和相关指标值。

（2）项目立项依据（国家、自治区及县级各项文件、会议纪要等政策依据）。

（3）项目可行性研究报告，可行性研究报告要对项目资金来源构成、前期论证情况、成本测算、项目申报资金的匹配性、项目实施方案及存在的风险与不确定性、以及应对风险采取的措施分析等。

延续项目需说明以前年度项目实施情况及存在的问题；

（4）其他需提供的资料。

2.审核内容

（1）完整性审核：包括绩效目标填报格式是否规范、符合规定要求；填报内容是否完整、准确、详实，是否无缺项、错项；绩效目标是否明确，内容是否具体，层次是否分明，表述是否准确；绩效目标是否清晰，是否能够反映项目的主要内容，是否对项目预期和效果进行充分、恰当的描述等。

（2）相关性审核；总体目标是否符合国家法律法规、国民经济和社会发展规划要求；总体目标与本部门职能、发展规划和工作计划是否密切相关；绩效目标是否全面、充分，绩效指标是否细化、量化，便于监控和评价等；

（3）适当性审核：预期绩效是否显著，是否能够体现实际产出和效果的明显改善；预期绩效是否符合行业正常水平或事业发展规律；与其他同类项目相比，预期绩效是否合理；绩效目标与项目资金量是否匹配，在既定资金规模下，绩效目标是否过高或过低；绩效目标与相应的支出内容、范围、效果等是否匹配等。

（4）可行性审核；绩效目标是否经过充分调查研究、论证和合理测算；绩效目标实现的可能性是否充分，是否考虑了现实条件和可操作性；项目实施方案是否合理，项目实施单位的组织实施能力和条件是否充分；内控制度是否规范、预算和财务管理制度是否健全并得到有效的执行等。

3.审核方式

审核采取查看政策依据、审核可行性研究报告、项目实施方案、资金测算标准及问题咨询等方式，通过综合打分评定，确定是否立项或安排预算资金。

（四）任务分工

1.预算股：负责牵头组织，制定工作实施方案，做好各方面协调工作；对审核结果和评审报告进行再审核，根据专家审核意见，提出2018年部门预算项目资金调整意见。

2.第三方评审机构：负责撰写绩效评价报告，主要内容包括：部门基本情况；绩效评价工作情况；综合评价结果；主要绩效；存在的问题及意见建议；重点审核项目抽取，指导预算单位提前填报项目预算绩效目标申报表；其他需要说明的问题。